Как платить налог самозанятому: ставки 4 % и 6 % на примерах

Главный плюс самозанятости — простой налог. Не нужно нанимать бухгалтера, считать сложные декларации и помнить десятки сроков. Но «просто» не значит «можно не разбираться»: чтобы не переплачивать и не нарваться на штраф, полезно понимать, как именно считаются 4 % и 6 %, как работает налоговый вычет и когда платить. Разберём всё на конкретных цифрах.

Как устроен налог на профессиональный доход

Налог самозанятого — это процент с каждого поступления за вашу работу. Никаких авансов «вперёд» и расчётов «от прибыли»: вы получили оплату, отметили её в приложении «Мой налог», сформировали чек — и приложение само посчитало налог. В конце месяца оно покажет общую сумму к уплате.

Ставка зависит от того, кто вам заплатил:

• 4 % — если доход получен от физического лица;
• 6 % — если доход получен от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Эту разницу важно держать в голове при ценообразовании: работа с компаниями облагается чуть выше, и иногда это стоит закладывать в стоимость услуги.

Считаем на примерах

Возьмём типичные ситуации и посмотрим, сколько уйдёт в налог.

Кто заплатил	Сумма	Ставка	Налог	На руки
Частный клиент	30 000 ₽	4 %	1 200 ₽	28 800 ₽
Компания	50 000 ₽	6 %	3 000 ₽	47 000 ₽
ИП-заказчик	20 000 ₽	6 %	1 200 ₽	18 800 ₽

Логика всегда одинаковая: налог = сумма × ставка. Если за месяц были и физлица, и компании, приложение посчитает каждый чек по своей ставке и сложит итог.

Налоговый вычет: почему новички платят меньше

У каждого самозанятого есть единоразовый налоговый вычет — 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а работает как «скидка на налог»: пока вычет не исчерпан, ставки временно снижаются.

• ставка 4 % уменьшается до 3 %;
• ставка 6 % уменьшается до 4 %.

Разницу между обычной и сниженной ставкой государство «берёт из вычета», пока не наберётся 10 000 ₽. Считать вручную не нужно — «Мой налог» применяет вычет автоматически. Вам лишь полезно знать, что в начале пути эффективная ставка ниже, и это нормально.

Когда и как платить

Налог платится раз в месяц. Приложение считает сумму за прошедший месяц и присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца, а заплатить нужно до 28-го числа. Если сумма налога за месяц меньше 100 ₽, она переносится на следующий период.

• оплата — прямо в «Мой налог» картой или по квитанции;
• можно подключить автосписание, чтобы не держать дату в голове;
• просрочка грозит пенями, поэтому автоплатёж — удобная страховка.

Что считается доходом, а что нет

Налогом облагается только доход от вашей профессиональной деятельности. Не нужно платить НПД с личных переводов, возвратов долгов, подарков от близких или продажи личного имущества. Чтобы не возникало вопросов, держите профессиональные поступления и личные переводы по возможности раздельно и пробивайте чек именно на оплату услуг.

Документы для заказчика: чек, счёт, акт

Налог фиксирует только чек из «Мой налог» — это обязательный документ, который нужно передать заказчику. Но в деловой практике часто требуются ещё счёт (просьба об оплате) и акт (подтверждение выполненных работ). Сами по себе для НПД они не обязательны, однако компании нередко просят их для своей бухгалтерии.

Когда счетов и актов немного, их легко вести в обычной таблице. При регулярном потоке заказов удобнее специализированные сервисы, которые формируют документы с корректными для НПД формулировками и ведут нумерацию, — например, billse.ru. Это не обязательное условие работы, а способ сэкономить время на рутине; выбор инструмента всегда за вами.

Развёрнутый пример: месяц со смешанными клиентами

Соберём всё вместе на реалистичном месяце. Допустим, вы дизайнер и за месяц получили: 25 000 ₽ от частного клиента, 40 000 ₽ от компании и 15 000 ₽ от ИП. Посчитаем налог по каждому поступлению.

• 25 000 ₽ × 4 % = 1 000 ₽ (физлицо);
• 40 000 ₽ × 6 % = 2 400 ₽ (компания);
• 15 000 ₽ × 6 % = 900 ₽ (ИП).

Итого доход — 80 000 ₽, налог — 4 300 ₽, на руки остаётся 75 700 ₽. Если вы новичок и вычет ещё не исчерпан, налог будет ниже: ставки временно составят 3 % и 4 %, то есть 25 000 × 3 % + 40 000 × 4 % + 15 000 × 4 % = 750 + 1 600 + 600 = 2 950 ₽. Разницу в 1 350 ₽ за вас «доплатит» вычет, пока его лимит в 10 000 ₽ не закончится.

Чем налог НПД отличается от НДФЛ и взносов

Чтобы оценить выгоду режима, сравните его с обычной занятостью. Наёмный работник платит НДФЛ 13 %, а сверх его зарплаты работодатель отчисляет страховые взносы — в сумме нагрузка на фонд оплаты труда заметно выше. Самозанятый же платит только 4–6 % и не обязан делать страховые взносы.

Обратная сторона этой простоты — отсутствие автоматических социальных гарантий: больничные и пенсионный стаж формируются только добровольно, если вы сами вступаете в соответствующие программы. Поэтому низкая ставка — это не «бесплатный сыр», а осознанный размен: меньше налог, но и социальную защиту вы выстраиваете сами.

Как законно снизить налоговую нагрузку

• Используйте вычет осознанно. В начале пути эффективная ставка ниже — это нормально, ничего доплачивать не нужно.
• Корректно указывайте плательщика. Доход от физлица — это 4 %, не переплачивайте по ошибке как за юрлицо.
• Не пробивайте лишнего. Возвраты, личные переводы и подарки доходом не являются — не включайте их в чеки.
• Оформляйте возвраты. Если клиент вернул предоплату, аннулируйте чек — налог пересчитается.

Что делать при ошибке в чеке

Ошиблись в сумме или указали не того плательщика? Чек можно аннулировать прямо в «Мой налог» с указанием причины, а затем сформировать новый, корректный. Налог автоматически пересчитается. Это штатная операция, а не нарушение, — главное не оставлять ошибочный чек «как есть».

---

Частые ошибки при уплате налога

1. Не пробивают чек. Налог считается только с отмеченных поступлений; «забыл отметить» — это сокрытие дохода.
2. Путают ставку. Указывают 4 % для оплаты от компании вместо 6 %. На самом деле приложение определяет ставку по типу плательщика, которого вы выбираете в чеке.
3. Пропускают срок. Уведомление пришло, а оплата отложена «на потом» — копятся пени.
4. Смешивают личные и рабочие деньги. Из-за этого сложно доказать, где доход, а где личный перевод.

Короткий FAQ

Нужно ли платить, если в этом месяце не было дохода?

Нет. Нет дохода — нет налога и нет обязательных платежей. Отчётность сдавать тоже не нужно.

Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽?

Статус НПД приостановят до конца года, и доход сверх лимита придётся облагать иначе — например, как ИП. Поэтому при приближении к лимиту планируют переход заранее.

Можно ли вернуть переплату по налогу?

Да, излишне уплаченный налог можно вернуть или зачесть через «Мой налог» и личный кабинет налогоплательщика.

Коротко о главном

• Ставка 4 % — с доходов от физлиц, 6 % — от юрлиц и ИП.
• Налоговый вычет 10 000 ₽ временно снижает ставки до 3 % и 4 %.
• Платить — раз в месяц до 28-го числа; удобно подключить автосписание.
• Налог считается только с пробитых чеков; личные переводы не облагаются.
• Чек обязателен, счёт и акт — по требованию заказчика.

Налог самозанятого устроен так, чтобы его можно было считать в уме: процент с поступления, автоматический вычет и один платёж в месяц. Если пробивать чеки вовремя и не смешивать рабочие деньги с личными, вся «бухгалтерия» сводится к паре минут в приложении — и в этом главная ценность режима.