самозанятым.рфСтатьи и законодательство

Работает

Что выгоднее: НПД, ИП на УСН или патент

Сравнивать режимы по ставке бессмысленно: у НПД и УСН «Доходы» она одна и та же — 6 %. Разницу делают страховые взносы, которые ИП платит независимо от дохода.

Ставка у НПД и УСН «Доходы» одна и та же — 6 %. Разницу делают фиксированные взносы, которые ИП платит при любом доходе.

Разница между НПД и ИП на УСН

—

—

НПД — налог за год—

ИП на УСН — всего—

из них страховые взносы—

из них налог по УСН—

Патент плюс взносы—

—

Взносы ИП уменьшают налог по УСН, поэтому платёж — большая из двух величин. Для патента показана сумма до уменьшения на взносы: порядок зависит от условий, проверьте его отдельно.

Как считаем

  • НПД: только налогНикаких взносов «за себя». При небольшом обороте это делает режим заметно дешевле всех остальных.
  • ИП на УСН: налог или взносы, смотря что большеФиксированные взносы платятся при любом доходе, плюс 1 % с суммы свыше 300 000 ₽ за год. Налог по УСН на эти взносы уменьшается, поэтому платёж — это большая из двух величин.
  • Патент считается отдельноСтоимость зависит от региона и вида деятельности и не привязана к фактическому доходу. Универсальной цифры нет — считать нужно по своему региону.
  • Решает лимит, а не ставкаПо деньгам режимы сходятся в довольно узкой зоне. Настоящая причина ухода на ИП — потолок 2,4 млн ₽, наём сотрудников или требования заказчиков.

На чём это основано

Каждая цифра опирается на норму, а не на «примерно так считают».

  • Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» — статья 430 НК РФ.
  • Дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ за год.
  • Лимит НПД — 2,4 млн ₽ за календарный год, закон 422-ФЗ.

Короткий FAQ

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

ИП вправе применять НПД — тогда он не платит фиксированные взносы. Совмещать НПД с УСН или патентом нельзя.

При каком доходе выгоднее уйти на ИП?

По деньгам режимы сходятся ближе к верхней части диапазона НПД, а до этого НПД дешевле. График с расчётом есть на странице инструментов.

Разборы по теме

Другие инструменты