Послушать статью
7 минут 27 с
Список, который присылает бухгалтерия заказчика, обычно выглядит внушительно: договор, счёт, акт, чек, справка о постановке на учёт, копия паспорта, скриншот из приложения, подписанные сканы в трёх экземплярах. Исполнителю трудно понять, что здесь требование закона, а что — внутренний регламент компании, который можно обсуждать. Разберём комплект по частям.
Что компания на самом деле закрывает документами
У бухгалтерии заказчика две задачи, и обе объясняют почти все её просьбы.
Первая — обосновать расход. Чтобы уменьшить свою налоговую базу на сумму, выплаченную вам, компании нужны документы, из которых видно: услуга заказана, услуга оказана, деньги уплачены. Отсюда договор, акт и чек.
Вторая — доказать, что вы плательщик НПД. Если исполнитель окажется обычным физлицом без статуса, компания обязана удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чек НПД снимает эту обязанность, поэтому его отсутствие для бухгалтерии — не мелочь, а прямые деньги и риск доначислений.
Есть и третья, менее очевидная причина. Компании стараются оформлять отношения так, чтобы их не переквалифицировали в трудовые: у налоговой и трудовой инспекции есть признаки, по которым договор с самозанятым признают трудовым. Часть требований бухгалтерии — про аккуратные формулировки в документах, а не про бумагу как таковую.
Обязательный минимум по закону НПД
Он ровно один — чек из «Мой налог». Это единственный документ, который самозанятый обязан оформить и передать заказчику по закону 422-ФЗ. Именно чек подтверждает доход исполнителя и служит для компании основанием учесть расход и не платить за вас взносы.
Требования к чеку простые, но существенные для заказчика:
- Тип плательщика — юридическое лицо или ИП и указанный ИНН заказчика. Без ИНН бухгалтерия не свяжет чек со своим платежом.
- Сумма, совпадающая с фактическим платежом.
- Наименование услуги, соотносимое с предметом договора. «Услуги» без конкретики — самая частая причина, по которой чек возвращают на переделку.
- Чек не аннулирован. Если чек пришлось перевыпустить, заказчику отправляют новый и сообщают номер аннулированного — иначе в учёте останется недействительный документ. Как это делается, разобрано в статье чек пробит не на того заказчика.
Всё остальное в списке бухгалтерии — не требования закона о НПД, а обычные документы гражданского оборота и внутренние правила компании.
Что просят сверх минимума и зачем
Договор. По закону НПД не обязателен, а по Гражданскому кодексу для многих сделок допустима и устная форма. Но компании почти всегда работают по письменному договору: он фиксирует предмет, сроки, цену и порядок расчётов. Для вас это тоже защита — в споре ссылаться на устную договорённость нечем. Опасные формулировки, из-за которых договор начинает выглядеть трудовым, разобраны в статье про договор с самозанятым.
Акт выполненных работ. Законом НПД не требуется, но для бухгалтерии это документ, который подтверждает: услуга не просто оплачена, а фактически оказана. Многие компании без акта не проводят выплату вовсе.
Счёт на оплату. Тоже необязателен, но это привычный способ запустить платёж: без счёта во многих организациях бухгалтерия просто не примет заявку на оплату.
Справка о постановке на учёт. Формируется в «Мой налог» и подтверждает, что вы состоите на учёте как плательщик НПД. Компании берут её для досье на контрагента — обычно один раз, при заключении договора.
Скриншот статуса или проверка на сайте ФНС. Некоторые бухгалтерии проверяют статус исполнителя на дату каждого платежа: статус можно потерять, и тогда обязанность удерживать НДФЛ вернётся к заказчику. Это разумная предосторожность, а не придирка.
Реквизиты для перевода. Счёт или карта физического лица — расчётный счёт для работы на НПД не требуется.
Что из этого можно обсуждать
Разделительная линия проходит так: чек — не обсуждается, всё остальное — предмет договорённости.
Стоит спокойно уточнять, зачем нужен документ, если просьба выглядит избыточной. Копия паспорта целиком, справка о доходах за прошлый год, ежемесячные отчёты о занятости — это уже не про обоснование расхода. Часть таких требований приходит из шаблонов, написанных для штатных сотрудников, и снимается одним вопросом «под какую задачу это нужно».
Отдельно — просьбы, на которые лучше отвечать отказом:
- Выставить чек не на того, кто платил. Плательщик в чеке — тот, от кого фактически пришли деньги.
- Пробить чек до получения денег, «чтобы бухгалтерия успела закрыть месяц». Чек фиксирует полученный доход; до оплаты выставляют счёт.
- Указать в чеке сумму, отличную от платежа, в том числе «без учёта комиссии».
- Оформить документы задним числом под другой период.
Все четыре просьбы создают риск не для заказчика, а для вас: чеки формируете вы, и объяснять расхождения тоже вам.
Как выглядит рабочий комплект
Для типовой сделки с компанией порядок обычно такой:
- Договор — один раз на сотрудничество или на каждый проект.
- Счёт — до оплаты, чтобы заказчик провёл платёж.
- Оплата на ваш счёт или карту.
- Чек из «Мой налог» — обязательно, в свой срок.
- Акт — по требованию заказчика, обычно вместе с чеком.
Плюс справка о постановке на учёт при старте сотрудничества. Этого набора хватает подавляющему большинству бухгалтерий; всё сверх — уже частные правила конкретной компании.
Как передавать и хранить
Комплект удобнее отправлять одним письмом на адрес бухгалтерии, а не в личный чат менеджера: документы, ушедшие в переписку конкретного сотрудника, теряются вместе с его отпуском или увольнением. Про каналы и подтверждение доставки — в статье как передать чек заказчику.
Свою копию комплекта стоит хранить не в переписке, а отдельно: по папке на заказчика, внутри — договор, счета, акты, ссылки на чеки. Когда через полгода бухгалтерия просит «прислать закрывающие за март», это вопрос двух минут, а не археологии в мессенджерах.
Короткий FAQ
Что компания обязана получить от самозанятого по закону?
Только чек из «Мой налог». Договор, счёт, акт и справки — обычные документы делового оборота и внутренние требования заказчика, а не обязанность по закону о НПД.
Может ли компания учесть расход без акта, только по чеку?
С точки зрения НПД чека достаточно. Но акт подтверждает, что услуга действительно оказана, поэтому большинство бухгалтерий его запрашивает, а некоторые без него не проводят оплату.
Нужен ли самозанятому расчётный счёт для работы с юрлицами?
Нет. Компании перечисляют деньги на обычный счёт или карту физического лица.
Заказчик просит справку о статусе каждый месяц. Это нормально?
Это внутренняя предосторожность: статус плательщика НПД можно утратить, и тогда обязанности заказчика меняются. Справку из «Мой налог» формируют за пару минут, спорить обычно не из-за чего.
Что делать, если бухгалтерия просит переделать чек под удобную ей формулировку?
Уточнить, что именно не устраивает. Наименование услуги действительно стоит писать конкретно и соотносимо с договором — это законная просьба. А вот менять плательщика, сумму или дату под удобство заказчика нельзя.
Коротко о главном
- По закону 422-ФЗ самозанятый обязан передать заказчику один документ — чек из «Мой налог».
- Договор, счёт, акт и справка о постановке на учёт обязательны не по закону о НПД, а по правилам заказчика и логике делового оборота.
- Бухгалтерии чек нужен, чтобы обосновать расход и не удерживать НДФЛ со взносами, поэтому к его реквизитам она придирчива.
- Требования сверх минимума можно обсуждать; просьбы изменить плательщика, сумму или дату чека — выполнять нельзя.
- Комплект отправляют на адрес бухгалтерии одним письмом и хранят свою копию отдельно от переписки.
